IRA Rollover de caridade
A rolagem de caridade do IRA, ou distribuição de caridade qualificada (QCD), permite que os proprietários 70 ½ ou mais de Roth e Roth IRAs a capacidade de distribuir diretamente ou "candidatos" a certas instituições de caridade pública (incluindo NVRH) até US $ 100.000 a cada ano sem a distribuiçãosendo incluído como renda tributável, mas permitindo contar para a distribuição mínima anual necessária (RMD).
PASSO 1
Entre em contato com seu administrador do IRAPara solicitar um presente de rolagem do IRA, seja feito à NVRH. Para sua conveniência,Baixe uma amostra de carta aquiAqui você pode fornecer ao seu administrador do IRA.
PASSO 2
Entre em contato com o NVRHNotificar -nos sobre sua intenção de fazer um presente de capotagem do IRA. Muitas vezes, quando recebemos esses tipos de cheques de um administrador, eles não identificam o doador ou o fato de ser um presente de capotagem.Para sua conveniência,Aqui está uma amostra de cartaque você pode usar para nos notificar.
Perguntas ou precisa de ajuda?
Se você tiver alguma dúvida sobre um presente de rolagem de caridade do IRA, entre em contato com Emily Hutchison, diretora de filantropia da802-748-7476ou pela e-mail.
Informações adicionais para rollover de caridade do IRA
Qualificações de rolagem de caridade do IRA
- O proprietário do IRA deve ter pelo menos 70 anos e meio de idade no momento em que uma transferência é feita
- A transferência deve ser feita do IRA diretamente para uma instituição de caridade qualificada
- O valor combinado de todas as transferências não pode exceder US $ 100.000 por contribuinte por ano tributável
- Uma instituição de caridade qualificada é uma organização descrita na Seção 170 (b) (1) (a), que não seja organizações descritas na Seção 509 (a) (3)
- As transferências não estão incluídas na renda bruta ajustada para fins de imposto de renda federal
- As transferências podem contar como parte do seu valor anual de retirada obrigatório do IRA
- As transferências do IRA não são levadas em consideração para determinar a elegibilidade de dedução de outras contribuições de caridade
Esclarecimentos adicionais do IRS
- As distribuições de rolagem podem satisfazer promessas
- Uma pessoa com mais de 70½ que é o beneficiário de um IRA herdado pode fazer transferências de caridade daquele IRA
- Transferências de caridade podem ser feitas de um SEP ou de um IRA simples se nenhuma contribuição do empregador foi feita ao IRA no ano da transferência
- Uma distribuição de caridade qualificada não está sujeita à retenção de imposto de renda
- O valor máximo de distribuição de caridade qualificado máximo a cada ano é de US $ 100.000 por pessoa, não por família, ou por conta do IRA.
- O administrador do IRA pode emitir um cheque a pagar à instituição de caridade e apresentá -lo ao doador para entregar à instituição de caridade.A data do presente é a data em que o doador envia o cheque através do USPS ou entrega à mão para a instituição de caridade
- As transferências não podem ser feitas a partir de planos 401 (k), mas pode ser permitido em determinadas circunstâncias mover uma parte do 401 (k) para um IRA de capotagem e depois fazer distribuições qualificadas a partir daí
Cuidados
- A transferência deve ser feita do seu IRA diretamente para a caridade; caso contrário, você deve declarar a distribuição como renda
- O IRA deve ser um IRA tradicional ou um Roth IRA;Não pode ser um plano patrocinado pelo empregador, como um simples IRA, um plano 401 (k) ou 403 (b) ou um plano simplificado de pensão de emprego (SEP)
- As distribuições de Roth IRAs não são tributadas para o proprietário da conta, por isso ainda é aconselhável determinar se algum ativo que não seja o Roth IRA é melhor dar à caridade
- As transferências não são dedutíveis como presentes de caridade
- Você pode não receber benefícios da caridade para sua transferência (por exemplo, ingressos, jantares, etc.)
- As transferências não podem ser feitas para presente
- As transferências não podem ser feitas para fundos aconselhados para doadores, fundações privadas ou "organizações de apoio"
- O doador é responsável e deve obter documentação para a transferência, pois Heshe substanciou qualquer presente para a caridade
- As transferências são feitas de receita tributável primeiro.A renda não tributável em seu IRA não pode ser considerada uma transferência qualificada e deve ser tratada de maneira diferente
- Em alguns estados (cheque com seu consultor), as rollovers do IRA podem ser incluídas na renda para fins fiscais estaduais e locais e podem não obter uma dedução de caridade compensada, dependendo da lei estadual e local
- Em alguns estados (verifique com seu consultor), as retiradas do IRA até um determinado valor podem não ser incluídas para fins de imposto de renda estaduais, negando assim algum benefício de uma rolagem de caridade do IRA no nível estadual.
As perguntas frequentes do ato seguro
O cenário de todas as comunidades para aprimoramento da aposentadoria (Seguro) Act foi promulgado em 1º de janeiro de 2020. Com ela, veio muitas perguntas para aqueles que estão planejando a aposentadoria, aposentados ou que estão se aposentando em um futuro próximo.
Passado como parte de uma lei de gastos, a Lei Segura trouxe as mudanças mais significativas nos planos de aposentadoria desde a Lei de Proteção de Pensões de 2006. Enquanto algumas mudanças afetam você, outras afetarão as pessoas que você nomeia como beneficiário.
O que permaneceu o mesmo
Se você tem 70 12 anos ou mais, ainda pode fazer um presente isento de impostos a uma organização de caridade qualificada.Você pode transferir qualquer quantia de até US $ 100.000 por ano diretamente para uma organização de caridade qualificada sem pagar o imposto de renda sobre a distribuição.A transferência não gera receita tributável nem dedução fiscal; portanto, você se beneficia mesmo se não especificar sua dedução.Seu presente também será usado hoje, permitindo que você veja a diferença que está fazendo.
Mudanças a saber
Você pode contribuir para o seu IRA por mais tempo.Anteriormente, você não poderia contribuir para o seu IRA depois de atingir os 70 anos 12. No entanto, mais e mais pessoas estão trabalhando além da idade.O ato seguro revoga a limitação da idade, permitindo mais tempo para economizar.
A idade necessária de distribuição de Miminum (RMD) mudou.O ato seguro mudou a idade em que você deve começar a receber RMDs da sua conta de aposentadoria de 70 12 para 72 para aqueles que nasceram em 1º de julho de 1949 ou mais tarde.Essa alteração permite que você aumente mais tempo para aumentar os fundos em sua conta antes de você começar a retirar dela.
As regras do beneficiário do IRA mudaram.Antes do ato seguro, os beneficiários podem levar distribuições ao longo de suas vidas.Isso ofereceu economia de impostos para os beneficiários que são cônjuges, mas a revoga para os beneficiários de IRA não-pálpebras.Eles agora terão 10 anos para retirar todo o valor.
Revise seus planos
Se você tiver dúvidas sobre o impacto da Lei Segura em seus planos de aposentadoria, marque uma consulta com seu consultor financeiro.Eles podem revisar os planos que você possui (incluindo suas designações de beneficiários) e ajudar a garantir que você ainda esteja no caminho certo.